# 五个假设场景：单身受薪、新婚双薪、有孩按揭家庭、临退夫妇、退休有楼无现金

> 用五个匿名、假设化的场景示范本站的算法：单身受薪者的应急金与第一份保障、新婚双薪夫妇的缺口重算与税务选择、有两个孩子并背负按揭的家庭的保障与教育储备、距退休八年的夫妇的 TVC 与 QDAP 取舍、退休后有楼无现金者的年金与安老按揭。每个场景写明目标、结构、风险与需要的专业方；数字只示范算法。

- URL: https://wealthplan.hk/scenarios/
- Author: 人生阶段理财编辑部 (https://wealthplan.hk/about/)
- Reviewed by: Life-Stage Planning Editorial Editorial Board
- Published: 2026-11-04
- Updated: 2026-11-04
- Language: zh

## 要点速览

- 五个场景对应五个阶段，每个场景按「目标 → 结构 → 风险 → 专业方」四段写，数字只示范算法，不代表任何真实个案。
- 单身场景的重点是先建六个月应急金与自愿医保，再处理强积金基金选择；身故保额需求法结果接近零。
- 新婚与有孩场景的重点是身故缺口在有孩后急增，用定期寿险按缺口期限填补；税务上由高收入方申索子女免税额并分摊 QDAP 扣除。
- 临退场景的重点是 TVC 锁定期短、扣税价值最高；QDAP 的年金期可与 65 岁强积金提取衔接；按揭在退休前清偿。
- 退休场景的重点是把长寿风险交给香港年金计划、把居住与现金流的矛盾交给安老按揭评估，并按 2026 年公立医疗 HK$10,000 年上限重算医疗储备。

## 说明

以下五个场景全部为假设，人物、数字与结构均为示范本站算法而设，不对应任何真实个案，也不构成建议。每个场景的「专业方」指读者在落实时可能需要的持牌或专业人士；本站不作转介。

## 场景一：28 岁单身受薪者，月薪 HK$28,000，租楼

**目标**：建立第一层应急金，确定第一份保障，整理强积金。

**结构**：
- 月必要开支 HK$16,000（租金 HK$9,000、生活 HK$5,000、供养父母 HK$2,000）；应急金目标 6 个月 = HK$96,000，分三笔 1–3 个月定存错开到期。
- 保障缺口：身故需求法——无受养人（父母有自己的储蓄与强积金），结果接近零；医疗缺口——选自愿医保标准计划（保证续保至 100 岁、年限额 HK$420,000），保费可扣税 HK$8,000；收入缺口——月开支 HK$16,000，病假工资后由应急金覆盖 6 个月。
- 强积金：月入 HK$28,000，雇主雇员各供 HK$1,400；检查账户是否在 DIS，比较成分基金开支比率；多个个人账户经积金易平台整合。
- 税务：2026/27 年入息 HK$336,000，减强制性供款 HK$16,800、自愿医保 HK$8,000、基本免税额 HK$145,000，应课税入息实额 HK$166,200，边际税率 14%；TVC 每 HK$10,000 可省 HK$1,400，但锁定 37 年——此阶段先把应急金建满再考虑。

**风险**：应急金未建满就买入锁定型产品；雇主团体医疗在转职时失效而没有自己的医疗保险。

**专业方**：自愿医保由持牌保险中介人按 GL30 做财务需要分析；强积金基金选择可自行在积金易平台操作。

## 场景二：32 岁与 30 岁新婚双薪，月薪合计 HK$70,000，计划三年内置业

**目标**：重算身故缺口、合并预算、决定税务申报方式、为首期做第二层储蓄。

**结构**：
- 家庭月必要开支 HK$30,000；应急金 6 个月 = HK$180,000，放联名与各自户口各半。
- 身故缺口：一方身故后另一方需维持开支 5 年作过渡（HK$30,000 × 60 = HK$180万）减已有资源（储蓄 HK$30 万 + 各自强积金约 HK$20 万 + 雇主团体寿险）；缺口约 HK$120 万，期限 5–10 年，用定期寿险填补。
- 税务：双方入息均高于基本免税额，分开评税；高收入方（月薪 HK$42,000）边际税率 17%，优先用 TVC 扣除；两人各买自愿医保各扣 HK$8,000。
- 置业：目标楼价 HK$700 万，70% 成数首期 HK$210 万，或用按揭保险 90% 成数首期 HK$70 万（HK$1,000 万以下物业）；DSR 上限 50%，但自设 40% 并假设生育后一方收入减半后再测算；印花税按 HK$700 万的第 2 标准税率级别。首期储蓄放第二层（定存、货币市场基金），不放基金。

**风险**：以合并收入测算 DSR 而未考虑生育后的收入下降；首期放在波动资产；压力测试已暂停但利率风险未消失。

**专业方**：定期寿险与自愿医保由持牌保险中介人；按揭由银行；税务申报方式可用税务局税款计算机自行试算。

## 场景三：38 岁与 36 岁夫妇，两名子女（6 岁与 3 岁），按揭余额 HK$450 万，月薪合计 HK$95,000

**目标**：把保障缺口补到最大阶段应有的水平，启动教育储备，核对全部税务项目。

**结构**：
- 身故缺口（主要收入者）：生活费 HK$45,000 × 12 × 15 年（至小儿子 18 岁）= HK$810 万 + 按揭余额 HK$450 万 + 两名子女本地大学学费各约 HK$20 万 = HK$1,300 万；减资源（储蓄 HK$80 万、强积金合计 HK$90 万、已有保额 HK$200 万、配偶收入折现约 HK$400 万）；缺口约 HK$530 万，期限 15 年，定期寿险；另一方按同法计算。倍数法校验：年收入 HK$114 万 × 5.7 ≈ HK$650 万，与需求法同量级。
- 危疾缺口：3 年开支 HK$162 万 + 按揭供款 3 年约 HK$75 万 + 自费治疗估算，减已有保额。
- 医疗：全家四人自愿医保，扣除 HK$32,000。
- 教育储备：大儿子 12 年后入学，按 HK$49,500 起每年 5% 推算四年学费约 HK$38 万，加生活费；放第三层；小儿子同法。
- 按揭：人寿保额覆盖余额；检查 H 按封顶利率下的月供。
- 税务：高收入方申索两名子女免税额 HK$280,000（2026/27）；居所贷款利息按业权比例，无 2023-10-25 后出生子女故无额外 HK$20,000；强制性供款各 HK$18,000；TVC 视现金流。

**风险**：保费总额挤占教育储备；用终身型产品填补 15 年期限的缺口导致保费过高；教育储备放在高波动工具。

**专业方**：持牌保险中介人（FNA）、银行（按揭检视）；税务申报自行完成。

## 场景四：57 岁与 55 岁夫妇，距退休 8 年，按揭余额 HK$120 万，强积金合计 HK$320 万

**目标**：算退休缺口，决定 TVC 与 QDAP，退休前清按揭，检查医疗保障到 100 岁。

**结构**：
- 退休开支：每月 HK$35,000（含两人自愿医保保费上升部分），年期按 90 岁下限：65 岁起 25 年，通胀 2% 假设下用投委会退休计划计算机得出所需总额；强积金 HK$320 万按保守回报推算至 65 岁，差额即退休缺口。
- TVC：距 65 岁 8 年，锁定期短；高收入方边际税率 17%，HK$60,000 扣除每年省 HK$10,200；低收入方若边际税率仅 6%，扣税价值小。
- QDAP：若高收入方的 HK$60,000 已被 TVC 用满，QDAP 保费无额外扣除；若两人分摊，合计上限 HK$120,000，但须各自有应课税入息。QDAP 年金期设定在 65 岁开始，与强积金分期提取衔接。
- 按揭：余额 HK$120 万在 8 年内清偿，月供约 HK$1.4 万（按现行利率示意）；不续借。
- 医疗：确认自愿医保可续保至 100 岁；按 2026 年公立医疗 HK$10,000 年上限与自费药物另设储备。
- 强积金：从 50 岁起已自动按 DIS 降低风险（若在 DIS）；自选基金者检查高风险资产比例。

**风险**：把全部退休储蓄转入锁定型产品而失去提取缓冲；低估 65 岁后的医疗保费；全自由行后盲目转移账户而未比较收费。

**专业方**：持牌保险中介人（QDAP 的 FNA）、受托人（TVC 开户）、银行（提前还款安排）。

## 场景五：68 岁独居退休者，自住物业估值 HK$650 万无按揭，现金 HK$60 万，强积金已提取

**目标**：把物业转为现金流，覆盖每月 HK$18,000 开支，处理长寿与医疗风险。

**结构**：
- 现金桶：HK$60 万可覆盖约 33 个月，超过 12–24 个月的缓冲需要。
- 固定收入来源：评估安老按揭（55 岁或以上、自住、楼龄 50 年内；按年龄与估值计算每月年金，可选终身）；或出租物业改租较小单位（租金收入可用个人入息课税把免税额用于租金）。
- 香港年金计划：若选择安老按揭后仍有一笔现金，可用部分购买终身年金（最低 HK$50,000）作长寿保障；两者都不可扣税。
- 医疗：公立医疗年上限 HK$10,000；自愿医保继续续保，保费纳入月开支；自费药物储备从现金桶预留。
- 税务：无薪俸入息，若有租金收入则选择个人入息课税并申索基本免税额 HK$145,000。

**风险**：安老按揭的利息累计与物业升值归贷款方的部分；年金派发不随通胀调整；现金桶用尽后被迫在不利时点变现。

**专业方**：银行（安老按揭）、香港年金公司（年金）、持牌保险中介人（医疗续保）；遗产安排本站不覆盖。

## 共同提醒

五个场景的数字都只示范算法；每个人应用自己的收入、开支、保单与规则重算。内地读者若对照这些场景在香港投保或置业，须亲赴香港签署、签「内地访客重要资料声明书」，并在所在辖区就税务与外汇取得专业意见。

## 资料来源与日期

- Allowances, Deductions and Tax Rate Table（PAM 61(e)） — 税务局（IRD） 2026-08 https://www.ird.gov.hk/eng/pdf/pam61e.pdf
- Mortality Protection Gap Study 2021 — 保险业监管局（IA） 2021-08-25 https://education.ia.org.hk/en/tool/report.html
- Countercyclical macroprudential measures for property mortgage loans — 香港金融管理局（HKMA） 2024-10-16 https://www.info.gov.hk/gia/general/202410/16/P2024101600258.htm
- HKMC Annuity Plan — 香港年金有限公司（HKMCA） 现行版本 https://www.hkmca.hk/eng/our_business/hkmc_annuity_plan.html
- Government announces tuition fee adjustment for UGC-funded programmes — 香港特别行政区政府 / 教育局 2024-06-20 https://www.info.gov.hk/gia/general/202406/20/P2024062000250.htm
- Hospital Authority implements fees and charges reform — 香港特别行政区政府 / 医院管理局 2025-03-25 https://www.info.gov.hk/gia/general/202503/25/P2025032500462.htm

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