# 资料来源总表：本站引用的税务、强积金、保险、按揭、统计与医疗文件

> 本站全部引用来源的清单，按税务局、积金局、保险业监管局与自愿医保、金管局与按揭证券公司、政府统计处与医管局、投委会、二手来源七组列出，注明机构、标题、日期与链接；所有数字以各机构官网现行版本为准。

- URL: https://wealthplan.hk/sources/
- Author: 人生阶段理财编辑部 (https://wealthplan.hk/about/)
- Reviewed by: Life-Stage Planning Editorial Editorial Board
- Published: 2026-11-04
- Updated: 2026-11-04
- Language: zh

## 要点速览

- 本站的一手来源是税务局、积金局、保险业监管局、金管局、政府统计处、医管局、按揭证券公司与投委会的公开文件与页面；二手来源只用于官方页面未直接载明的数字，并逐条标注。
- 税务数字以税务局 2026 年 8 月版 PAM 61(e) 为准；2026/27 的调整来自 2026-27 年度财政预算案，须以立法会通过的条例为准。
- 规则会变：免税额、按揭成数、强积金供款上下限、积金易与全自由行时间表、年金与医保认证条件，阅读时请核对各机构现行版本。

## 使用说明

本页按机构分组列出本站引用的全部来源。每条注明机构、标题、日期与链接；日期为文件发出日、生效日或页面最后检视日。部分机构网页（如保险业监管局、按揭证券公司）直接打开可能需要人工操作或会随改版迁移，若链接失效可在该机构官网按标题检索。二手来源只在官方页面未直接载明相关数字时使用，并在引用处标注。所有来源以其官方网站现行版本为准；如发现链接失效或内容更新，可通过本站留言表单告诉编辑组。

## 税务局（IRD）与财政预算案

| 日期 | 标题 | 链接 |
|---|---|---|
| 2026-08 | Allowances, Deductions and Tax Rate Table（PAM 61(e)）：2020/21 至 2026/27 免税额、扣除上限、税率与宽减 | [IRD](https://www.ird.gov.hk/eng/pdf/pam61e.pdf) |
| 2026-02-25 | Tax measures proposed in 2026-27 Budget（新闻公报） | [gov.hk](https://www.info.gov.hk/gia/general/202602/25/P2026022500841.htm) |
| 2026-02 | 2026-27 Budget – Tax Measures | [IRD](https://www.ird.gov.hk/eng/tax/budget.htm) |
| 2026-05-04 | Inland Revenue Department issues tax returns for individuals（2.77 million returns；期限与网上报税延期） | [IRD](https://www.ird.gov.hk/eng/ppr/archives/26050404.htm) |
| 2025-02-26 起 | 2025-26 Budget – Tax Measures（印花税 HK$100 级别上限提高至 HK$400 万） | [IRD](https://www.ird.gov.hk/eng/tax/budget2025.htm) |
| 2024-02-28 起 | 2024-25 Budget – Tax Measures（取消额外印花税与买家印花税；两级标准税率） | [IRD](https://www.ird.gov.hk/eng/tax/budget2024.htm) |
| 2024/25 起 | Increasing ceiling amount for concessionary deductions allowable for home loan interest and domestic rent | [IRD](https://ird.gov.hk/eng/tax/adc.htm) |
| 现行版本 | Deductions（BIR60 各部分扣除索引） | [IRD](https://www.ird.gov.hk/eng/tax/ind_ctr.htm) |

## 积金局（MPFA）

| 日期 | 标题 | 链接 |
|---|---|---|
| 2026-04-30 检视 | Mandatory Contributions – Employees（供款率、入息上下限、供款日） | [MPFA](https://www.mpfa.org.hk/en/mpf-system/mandatory-contributions/employees) |
| 现行版本 | Tax Deductible Voluntary Contributions (TVC) | [MPFA](https://www.mpfa.org.hk/en/mpf-system/voluntary-contributions-or-tax-deductible-voluntary-contributions/tax-deductible-voluntary-contributions) |
| 现行版本 | MPF Full Portability（第一阶段目标 2026-12-21） | [MPFA](https://www.mpfa.org.hk/en/mpf-system/mpf-full-portability) |
| 现行版本 | Withdrawal of MPF upon retirement | [MPFA](https://www.mpfa.org.hk/en/mpf-system/withdrawal-of-mpf/withdrawal-of-mpf-upon-retirement) |
| 现行版本 | Early Withdrawal of MPF（六种法定情形） | [MPFA](https://www.mpfa.org.hk/en/mpf-system/withdrawal-of-mpf/early-withdrawal) |
| 2026-05-09 | eMPF Now Fully Operational（全部 24 个计划完成过渡） | [MPFA](https://www.mpfa.org.hk/en/info-centre/press-releases/20260509) |
| 2026-01-06 | 2025 年强积金回报与总资产 | [MPFA](https://www.mpfa.org.hk/en/info-centre/press-releases/20260106) |
| 2025-05-01 | Abolition of MPF offsetting arrangement comes into effect today（新闻公报） | [gov.hk](https://www.info.gov.hk/gia/general/202505/01/P2025043000324.htm) |

## 保险业监管局（IA）与自愿医保计划（VHIS）

| 日期 | 标题 | 链接 |
|---|---|---|
| 2021-08-25 | Mortality Protection Gap Study 2021（摘要页，HK$6.9 万亿、5.7 倍） | [IA](https://education.ia.org.hk/en/tool/report.html) |
| 2021-08 | Mortality Protection Gap Report（全文） | [IA](https://www.ia.org.hk/en/infocenter/files/Mortality_Protection_Gap_Report_eng.pdf) |
| 2019-04-01 生效 | GL19 Guideline on Qualifying Deferred Annuity Policy | [IA](https://www.ia.org.hk/en/legislative_framework/files/GL19.pdf) |
| 持续更新 | List of QDAP（认证产品名单） | [IA](https://ia.org.hk/en/qualifying_deferred_annuity_policy/List_of_QDAP.html) |
| 2019-09-23 生效 | GL29 Guideline on Cooling-off Period | [IA](https://www.ia.org.hk/en/legislative_framework/files/GL29.pdf) |
| 现行版本 | GL30 Guideline on Financial Needs Analysis | [IA](https://www.ia.org.hk/en/legislative_framework/files/GL30.pdf) |
| 2016-07-08 | Circular on Important Facts Statement for Mainland Policyholders（2016-09-01 起适用） | [IA](https://www.ia.org.hk/en/legislative_framework/circulars/reg_matters/files/cir_20160708.pdf) |
| 2019/20 起 | Tax deduction（自愿医保保费扣税规则） | [VHIS](https://www.vhis.gov.hk/en/consumer_corner/tax-deduction.html) |
| 2019-04-03 版 | Standard Plan Template（标准计划范本） | [VHIS](https://www.vhis.gov.hk/doc/en/information_centre/e_standard_plan_template_20190403.pdf) |
| 现行版本 | About VHIS（计划特点） | [VHIS](https://www.vhis.gov.hk/en/about_us/scheme.html) |

## 金管局（HKMA）与按揭证券公司（HKMC）

| 日期 | 标题 | 链接 |
|---|---|---|
| 2024-10-16 | Countercyclical macroprudential measures for property mortgage loans（成数 70%、DSR 50%） | [gov.hk](https://www.info.gov.hk/gia/general/202410/16/P2024101600258.htm) |
| 2024-02-28 | Countercyclical Macroprudential Measures for Property Mortgage Loans（暂停压力测试） | [HKMA](https://www.hkma.gov.hk/eng/news-and-media/press-releases/2024/02/20240228-3/) |
| 2023-07-07 | Amendments to the Mortgage Insurance Programme | [HKMA](https://www.hkma.gov.hk/eng/news-and-media/press-releases/2023/07/20230707-5) |
| 2024-10-01 | Implementation of first phase of enhancement measures of Deposit Protection Scheme（HK$800,000） | [HKMA](https://www.hkma.gov.hk/eng/news-and-media/press-releases/2024/10/20241001-3) |
| 2020-02-26 | Lowering the minimum eligible age for the HKMC Annuity Plan to 60 | [HKMA](https://www.hkma.gov.hk/eng/news-and-media/press-releases/2020/02/20200226-5) |
| 现行版本 | HKMC Annuity Plan（参加条件、保费上下限） | [HKMCA](https://www.hkmca.hk/eng/our_business/hkmc_annuity_plan.html) |
| 现行版本 | FAQ – HKMC Annuity Plan（医疗提取） | [HKMCA](https://www.hkmca.hk/eng/information_centre/faq.html) |
| 2012-09-20 | Enhancements to the Reverse Mortgage Programme（最低年龄降至 55 岁） | [gov.hk](https://www.info.gov.hk/gia/general/201209/20/P201209200433_print.htm) |
| 每日更新 | HKD Interest Settlement Rates（HIBOR） | [HKAB](https://www.hkab.org.hk/en/rates/hibor) |

## 政府统计处（C&SD）、医管局与教育局

| 日期 | 标题 | 链接 |
|---|---|---|
| 2026 | Women and Men in Hong Kong – Key Statistics（2026 年版；2024 年出生时平均预期寿命女 88.2 岁、男 82.7 岁） | [C&SD](https://www.censtatd.gov.hk/wbr/B1130303/B11303032026AN26/att/en/B11303032026AN26.pdf) |
| 2025-03-25 | Hospital Authority implements fees and charges reform（2026-01-01 生效；年上限 HK$10,000） | [gov.hk](https://www.info.gov.hk/gia/general/202503/25/P2025032500462.htm) |
| 2024-06-20 | Government announces tuition fee adjustment for UGC-funded programmes（2025/26 至 2027/28 学费） | [gov.hk](https://www.info.gov.hk/gia/general/202406/20/P2024062000250.htm) |

## 投资者及理财教育委员会（IFEC）

| 日期 | 标题 | 链接 |
|---|---|---|
| 2020-06-10 | About the HK$10K Cash Payout Scheme（应急金六个月开支口径） | [IFEC](https://www.ifec.org.hk/web/en/blog/2020/06/10000-payout-scheme.page) |
| 2019-04-10 | Learn more about the tax deductions for QDAP and TVC | [IFEC](https://ifec.org.hk/web/en/managing-your-money/qdap-tvc/tax-deductions.html) |
| 2019-03-27 | What is a qualifying deferred annuity policy (QDAP)? | [IFEC](https://www.ifec.org.hk/web/en/managing-your-money/qdap-tvc/what-is-qdap.html) |
| 现行版本 | Default Investment Strategy: A Smart Approach to MPF Investing | [IFEC](https://www.ifec.org.hk/web/en/moneyessentials/mpf/mpf-dis.page) |
| 现行版本 | Retirement Planner | [IFEC](https://www.ifec.org.hk/web/common/static/tools/en/retirement/index.html) |
| 现行版本 | Savings Goal Calculator | [IFEC](https://www.ifec.org.hk/web/common/static/tools/en/savings/index.html) |
| 现行版本 | Budgeting | [IFEC](https://www.ifec.org.hk/web/en/moneyessentials/budgeting.page) |
| 现行版本 | Financial planning booklet（理财规划手册） | [IFEC](https://www.ifec.org.hk/web/common/pdf/publication/tc/IEC-financial-planning-booklet-tc.pdf) |

## 二手来源（仅用于官方页面未直接载明的数字）

| 日期 | 标题 | 用途 | 链接 |
|---|---|---|---|
| 2026-03 | MPFA Proposed Budget 2026-27（积金易与全自由行为优先事项） | 全自由行背景 | [MPFA](https://www.mpfa.org.hk/en/-/media/files/information-centre/publications/mpfa-corporate-plan/2026-27/proposed_budget_2026-27_eng.pdf) |
| 2025-09 | 媒体对统计处《香港的女性及男性》2025 年版的报道（2024 年预期寿命初值 88.4 / 82.8 岁） | 说明本站采用 2026 年版修订值 | 媒体报道，不列链接 |

## 未能直接核验的项目

以下项目本站只描述机制、不引用具体数字，读者应向相关机构查询现行版本：各银行定存利率与按揭息差、各保险公司的分红实现率与保费、国际学校与海外院校学费、按揭证券保险公司按揭保险的现行保费率表、香港年金计划的每月派发示例表。

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