定义：教育储备是一张按年排列的支出表

子女教育储备（Education Fund）是为子女从入学到完成最后一个学位期间的学费、生活费与杂费预留的资金。它与一般储蓄的区别是支出日期确定、金额可以估算、且不能延期——大学入学那年不会因为市场下跌而推迟。因此教育储备的规划方法是：先按年列出支出表，再扣除可预期的资助，最后倒推每月储蓄额与可承受的波动。

教育储备与保障缺口相连：若父母在子女完成学业前身故，教育支出表的未付部分就是身故保障缺口的一个组成项，见保障缺口。

香港的学费基准

阶段 公营 / 资助体系 费用口径（截至 2026-11-04）
幼稚园 参加幼稚园教育计划的半日制免费，全日制与长全日制收取差额 以各园公布为准
小学、中学 官立与资助学校免学费；直资学校与私立学校按校公布 直资学校学费差异大，教育局网站有各校数据
学士学位（教资会资助） 教资会资助课程 2024/25 HK$42,100；2025/26 HK$44,500；2026/27 HK$47,000；2027/28 HK$49,500
副学位（教资会资助） 同上 2024/25 HK$15,040；2025/26 HK$15,900；2026/27 HK$16,800；2027/28 HK$17,800
自资学士学位 各院校自定 以院校公布为准，通常高于资助课程

教资会学费是 27 年来首次调整，政府公布的目标是三年平均每年 5.5%，2027/28 后的水平未公布。估算 2028/29 起入学的子女时，可按 5% 左右的年增幅延续，并在每年公布新学费后更新。学生资助处的「专上学生资助计划」（经入息审查）与「全日制专上学生免入息审查贷款计划」会随学费相应调整。

估算框架：本地、国际学校、海外三条路径

路径 支出项 估算方法
本地公营 + 教资会大学 大学四年学费约 HK$19 万（按 2025/26 起已公布三年加一年 5% 假设）+ 生活费 + 书本与活动 学费用公布值；生活费按家庭实际
国际学校 + 海外大学 国际学校每年学费（各校公布，另有债券或建校费）+ 海外大学学费与生活费 + 机票与住宿 取目标院校最新公布的国际生学费，按该国近五年学费通胀与汇率各加一层假设
本地中学 + 海外大学 海外大学部分同上 同上

海外路径的两个变量比学费本身更重要：汇率与学费通胀。英国、澳大利亚、美国与加拿大的国际生学费近年以本币计每年上升数个百分点，叠加港元（与美元挂钩）对各币的波动，四年总支出的估算区间可以相差两成以上。本站不给出海外学费的具体数字，建议读者以目标院校当年公布的国际生学费为准，并在储备表里把汇率假设单列。

从支出表倒推每月储蓄额

步骤：

  1. 列出每一年的支出（学费 + 生活费 + 杂费），按通胀假设调整到当年价。
  2. 减去可预期资助：资助计划的助学金、免入息审查贷款（贷款是负债，不减）、祖父母承诺的资助。
  3. 把每年净支出按保守回报假设折现到今天，加总得到「今天需要的一笔钱」。
  4. 用投委会储蓄目标计算机或同类工具，输入目标金额、年期与回报假设，得到每月储蓄额。
  5. 每年用新公布的学费与实际储蓄进度更新一次。

示例（只示范算法）：子女 5 岁，预计 18 岁入读本地教资会大学，四年学费按 2027/28 的 HK$49,500 起每年增 5% 估算，加每年生活费 HK$60,000，四年合计约 HK$46 万（按当时价）；若储蓄回报假设 3%、年期 13 年，每月约需储 HK$2,400。这个结果对回报假设敏感：回报假设 1% 时每月约 HK$2,800。读者应用自己的数字重算。

教育储备放在哪一层

教育储备属于「日期确定、不可延期」的目标，按储蓄与流动性的分层：

距入学年数 建议层级 可接受的本金波动
10 年以上 第三、四层并用 中等；股票基金比例可较高
5–10 年 第三层为主 低；债券基金、储蓄保险的保证部分
3–5 年 第二、三层 极低；定存、储蓄保险到期部分
3 年以内 第二层 零；定存分批到期对应各学年

储蓄保险常被包装为「教育基金」，它的特性是把一笔钱锁定到远期，并在投保人身故时豁免余下保费（视条款）；它的保证现金价值在早年低于已缴保费，适合 10 年以上的年期，不适合 5 年以内入学的子女。非保证红利以保险公司公布的分红实现率为参考，本站不引用具体数值。

与税务的衔接

教育支出本身在香港薪俸税下不可扣除（个人进修开支扣除只限纳税人本人的进修）。与子女相关的税务项目是免税额：

项目 2025/26 2026/27 起
子女免税额（第一至第九名，每名） HK$130,000 HK$140,000
出生年度额外免税额 HK$130,000（出生当年） HK$140,000；2025-04-01 或之后出生的子女，出生后两年均可申索
居所贷款利息 / 住宅租金额外扣除 与 2023-10-25 或之后出生、未满 18 岁的子女同住，上限加 HK$20,000（合计 HK$120,000） 同左

子女免税额通常由收入较高的一方申索（夫妇合计只能申索一次），因为节税额等于免税额乘以边际税率。详见税务扣除与报税。

内地读者注意：内地家庭为子女在香港储备教育资金时，跨境汇款受内地外汇管理规定限制；在香港购买储蓄保险须亲赴香港签署并签「内地访客重要资料声明书」；子女在香港就读的资格（居留身份、学位分配）属入境与教育政策范畴，本站不覆盖。

资料来源与日期

  1. Government announces tuition fee adjustment for UGC-funded programmes（新闻公报） — 香港特别行政区政府 / 教育局 · 2024-06-20
  2. Allowances, Deductions and Tax Rate Table（PAM 61(e)，子女免税额） — 税务局（IRD） · 2026-08
  3. Tax measures proposed in 2026-27 Budget（新生子女额外免税额延长至两年） — 香港特别行政区政府 · 2026-02-25
  4. Savings Goal Calculator — 投资者及理财教育委员会（IFEC） · 现行版本
  5. Increasing ceiling amount for home loan interest and domestic rent（与子女同住的额外扣除） — 税务局（IRD） · 2024/25 起适用

引用本文

本文可自由引用，请保留来源与日期。建议格式：

人生阶段理财编辑部（2026）. 《子女教育储备怎么估：香港学费基准、海外留学的估算框架与储备工具的分层》. wealthplan.hk. https://wealthplan.hk/education-fund/（访问日期：YYYY-MM-DD）

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