五阶段规划清单：单身、新婚、有孩、临退、退休各阶段的逐项核对

使用方法

每张清单按「流动性 → 保障 → 退休 → 教育 → 置业与负债 → 税务 → 检视」排列。逐项打勾前先完成七步流程的第一步盘点；每项后面的页面链接给出依据与算法。清单不是建议，是核对项；打不了勾的项目就是下一年的目标。

#	核对项	依据与方法
1	应急金已达 3–6 个月必要开支，放活期与短期定存	储蓄与流动性；投委会六个月口径
2	四种保障缺口已按需求法算过；身故缺口若接近零则不买身故保额	保障缺口
3	医疗保障不依赖雇主团体保险；自愿医保已投保并申索 HK$8,000 扣除	可扣税退休产品
4	强积金账户已确认投资选择（DIS 或自选），比较过成分基金开支比率	强积金
5	转职遗留的个人账户已经积金易平台整合	积金局 2026-05-09
6	边际税率达 10% 以上且应急金已建满，才考虑 TVC	税务扣除与报税
7	供养父母免税额（父母 55 岁或 60 岁以上）已核对申索资格	税务局 PAM 61(e)
8	置业评估以 DSR 不超过 40% 为自设上限，并保留应急金	置业与负债

#	核对项	依据与方法
1	应急金按家庭月必要开支重设为 6 个月；联名与各自户口的分配已决定	储蓄与流动性
2	两人各自重算身故缺口；期限与定期寿险年期一致	保障缺口
3	两人各自有自愿医保，各自申索 HK$8,000	可扣税退休产品
4	已比较分开评税、合并评税与个人入息课税	税务扣除与报税
5	高收入方先用满 TVC 与 QDAP 合计 HK$60,000；分摊 QDAP 时双方都有应课税入息	税务局 PAM 61(e)
6	置业测算已假设一方收入在生育后下降 30%–50%	置业与负债
7	首期储蓄放第二层（定存、货币市场基金），不放基金	储蓄与流动性
8	保单与强积金的受益人或遗产安排已更新（本站不覆盖法律细节）	—
9	两人的强积金账户各自检视；收入低于 HK$7,100 月薪的一方注意强制性供款为零	强积金

#	核对项	依据与方法
1	应急金月数上调至 6–12 个月（单薪家庭取上限）	储蓄与流动性
2	身故缺口已含生活费至最小子女 18 岁 + 按揭余额 + 教育支出；倍数法校验在 5–10 倍年收入	保障缺口
3	主要收入者的危疾缺口按 2–3 年开支 + 供款 + 自费治疗估算	保障缺口
4	子女已纳入自愿医保，每名受保人申索 HK$8,000	可扣税退休产品
5	教育储备支出表已按年列出；教资会学费按 2027/28 HK$49,500 起每年约 5% 推算	教育储备
6	教育储备按距入学年数放在第二或第三层	教育储备
7	人寿保额不低于按揭余额，年期与还款期一致	置业与负债
8	子女免税额由高收入方申索；2025-04-01 后出生者出生后两年额外免税额已申索	税务局 PAM 61(e)
9	与 2023-10-25 后出生子女同住者已申索居所贷款利息或租金额外 HK$20,000	税务局 adc 页
10	保费 + 供款 + 教育支出合计不超过收入 60%	置业与负债

#	核对项	依据与方法
1	提取缓冲已扩大至 12–24 个月开支	退休提取
2	退休开支表已含 65 岁后自愿医保保费上升与公立医疗 HK$10,000 年上限	退休提取
3	退休缺口已用投委会退休计划计算机按 90 岁下限估算	投委会
4	强积金累算权益已核对；50 岁起高风险资产比例已检视（DIS 自动降风险）	强积金
5	TVC 的扣税价值已按边际税率计算；锁定至 65 岁的影响已接受	可扣税退休产品
6	QDAP 年金期开始年龄与 65 岁强积金提取衔接；总保费 HK$180,000 门槛与现金流相符	投委会 QDAP 条件
7	按揭计划在退休前清偿；不续借	置业与负债
8	全自由行第一阶段（目标 2026-12-21）后是否转移雇主部分已比较收费	积金局全自由行页
9	供养父母免税额与长者住宿照顾开支（2026/27 上限 HK$110,000）二选一已核对	税务局 PAM 61(e)
10	60 岁后是否提早退休提取强积金、是否参加香港年金计划已列入决定清单	退休提取

#	核对项	依据与方法
1	现金桶 12–24 个月开支已建立并每年补充	退休提取
2	固定收入（年金、租金）覆盖必要开支；不足部分已评估香港年金计划（60 岁以上、HK$50,000 起、每人最多 HK$500 万）	香港年金公司
3	强积金一笔过、分期或保留的方式已决定；分期每年首四次免费	强积金
4	医疗储备分公立上限层、自费药物层、私家选择层	退休提取
5	自愿医保继续续保（至 100 岁），保费已计入月开支	自愿医保标准计划范本
6	有楼无现金者已评估安老按揭（55 岁以上、自住、楼龄 50 年内）	退休提取
7	有租金收入者已选择个人入息课税以使用免税额	税务扣除与报税
8	每年按「剩余资产 ÷ 剩余年期」与通胀后开支比较一次	退休提取

事件	需要重算的模块
结婚	保障缺口、应急金、税务申报方式
生育	保障缺口（最大）、教育储备、子女免税额、居所贷款利息额外扣除
置业	应急金（不能全数用作首期）、人寿保额、居所贷款利息扣除
转职	强积金账户整合、雇主团体保险失效、全自由行转移
父母年满 55 / 60 岁	供养父母免税额
子女年满 18 岁	子女免税额终止（在学可延）、身故缺口缩小
年满 50 岁	DIS 自动降风险开始；QDAP 年金可开始
年满 60 岁	提早退休提取强积金；香港年金计划资格
年满 65 岁	强积金与 TVC 解锁；分期提取决定

内地读者注意：清单中的扣税项只对在港有应课税入息者有意义；在香港投保须亲赴香港签署并签「内地访客重要资料声明书」。

Allowances, Deductions and Tax Rate Table（PAM 61(e)） — 税务局（IRD） · 2026-08
Mandatory Contributions – Employees — 积金局（MPFA） · 2026-04-30（页面检视日期）
MPF Full Portability — 积金局（MPFA） · 现行版本
Countercyclical macroprudential measures for property mortgage loans — 香港金融管理局（HKMA） · 2024-10-16
About the HK$10K Cash Payout Scheme（应急金六个月开支） — 投资者及理财教育委员会（IFEC） · 2020-06-10
HKMC Annuity Plan — 香港年金有限公司（HKMCA） · 现行版本

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人生阶段理财编辑部（2026）. 《五阶段规划清单：单身、新婚、有孩、临退、退休各阶段的逐项核对》. wealthplan.hk. https://wealthplan.hk/checklist/（访问日期：YYYY-MM-DD）