做一份人生阶段财富规划的七步：盘点、算缺口、排优先、选工具、配税务、写现金流表、年度检视

定义：七步是一个循环，不是一次性的

人生阶段财富规划的流程是一个每年运行一次、每次阶段切换时重跑的循环：前三步产生数字（资产负债、缺口、储蓄分层），中间两步做决定（优先级、工具），第六步落到报税表，第七步把结果与下一年的输入连起来。整个流程可以由读者自己完成；涉及保险产品销售时，持牌中介人须按保险业监管局 GL30 做财务需要分析，读者可用自己的第二步结果核对。

步骤

1. 第一步：盘点资产、负债与现金流

   把所有资产与负债列成一张表，按流动性排序：现金与存款、强积金累算权益（积金易平台 2026-04-30 起可一站查看全部账户）、保单的保证现金价值（不计非保证红利）、基金与股票市值、物业估值；负债列按揭余额、私人贷款、信用卡结余。再做月度现金流表：税后收入、强制性供款、固定开支（供款、租金、保费、学费、供养）、可变开支、净储蓄。常见卡点：忘记雇主团体保险（离职即失效，不能当作长期资源）、把保单的「演示总现金价值」当作资产（只能计保证部分）、多个强积金个人账户未合并。

2. 第二步：按需求法算四种保障缺口

   按保障缺口的算式分别算身故、危疾、医疗、收入中断四种缺口，每种写明期限。用倍数法做一次校验（身故保额约年收入 5–10 倍，保险业监管局 2021 年研究的全港平均为 5.7 倍）。常见卡点：生活费不按通胀调整、配偶收入高估、忘记把按揭余额列入身故缺口。产出是四个数字与各自的期限，它们决定第五步保险工具的保额与年期。

3. 第三步：设应急金与储蓄分层

   按家庭每月必要开支乘以月数设应急金（投委会 2020 年口径为六个月，单薪或自雇者上调），放在活期与短期定存，超过 HK$800,000 时分放多家银行。再把其余储蓄按用途与期限分成四层，见储蓄与流动性。常见卡点：把应急金放在储蓄保险或基金里、教育储备放在高波动工具、置业时把应急金全数用作首期。

4. 第四步：按阶段排优先级

   六个模块不能同时填满，所在阶段决定顺序。单身：流动性 → 医疗保障 → 退休（强积金）→ 税务；新婚：保障缺口重算 → 合并预算 → 税务选择 → 置业评估；有孩：保障（最大）→ 教育储备 → 置业与负债 → 税务；临退：退休缺口 → 医疗 → 扣税产品 → 清按揭；退休：提取顺序 → 医疗储备 → 传承（本站不覆盖）。各阶段逐项清单见五阶段清单。常见卡点：被产品销售的顺序牵着走（先买产品再算缺口）。

5. 第五步：选工具并核对资格与锁定期

   对每个模块列出候选工具，逐项核对资格条件、锁定期、保证与非保证、监管机构（见对比页）。保险工具由持牌中介人按 GL30 做财务需要分析，读者带着第二步的数字去核对建议保额是否一致；强积金 TVC 直接向受托人开户；QDAP 在保险业监管局认证名单内选择；自愿医保在认可产品名单内选择；按揭成数与按揭保险按金管局与按揭证券保险公司的现行规则。常见卡点：以扣税为首要理由买入锁定到 65 岁的 TVC 而应急金不足、把 QDAP 的 HK$180,000 总保费承诺与教育储备的现金流冲突、只看演示收益不看保证部分。耗时取决于保险核保与银行审批，通常数日至数周。

6. 第六步：把扣除与免税额填进报税表

   每年 5 月初税务局发出个别人士报税表（2026 年为 5 月 4 日，一般个案 6 月 4 日前交回，网上报税延一个月）。按税务扣除与报税的清单逐项填写：强制性供款（上限 HK$18,000）、TVC 与 QDAP（合计 HK$60,000）、自愿医保（每名受保人 HK$8,000）、居所贷款利息或住宅租金（HK$100,000，符合条件加 HK$20,000）、个人进修、慈善捐款；免税额部分核对子女、供养父母、已婚人士的申索方。夫妇决定分开、合并评税或个人入息课税。证明文件保留 6 年。常见卡点：夫妇双方重复申索同一子女、供养父母免税额与长者住宿照顾开支重复申索、QDAP 附加保障的保费误计入扣除。

7. 第七步：年度检视与阶段切换

   每年报税季前后重跑第一至第六步，比较实际储蓄与目标、缺口是否缩小、各层储蓄是否越界；同时核对当年的规则变动：免税额与扣除上限（2026/27 已调整）、按揭成数与 DSR（2024 年两次调整）、强积金的积金易与全自由行（2026-12-21 第一阶段目标）、自愿医保与 QDAP 的认证名单。阶段切换（结婚、生育、置业、临退、退休）时不等年度，立即重算第二步与第四步。产出是更新后的表与下一年的储蓄目标。

内地读者的附加步骤

内地居民若在香港投保或开户，第五步须增加：亲赴香港签署、签「内地访客重要资料声明书」、准备保费来源证明；跨境汇款受内地外汇管理规定限制；第六步的香港扣除只对在港有应课税入息者有意义，内地的综合所得申报义务另行咨询。本站不在中国内地境内开展任何销售活动。